Можно ли быть одновременно самозанятым и ип В 2023 году в России

Самозанятые и индивидуальные предприниматели – это физические лица, которые не являются наемными работниками. Они получают доход от собственной деятельности. Совмещать одно с другим можно только в том случае, если человек придерживается правил. Они несложные, например, нельзя совмещать налог, нанимать сотрудников, продавать товары не собственного производства и так далее. Если вы соблюдаете требования, то можете числиться индивидуальным предпринимателем и самозанятым одновременно.

Подробнее о том, как одновременно быть индивидуальным предпринимателем и самозанятым в 2023 году, расскажем в этой статье.

ИП и самозанятый одновременно: возможно ли

Физическое лицо имеет право быть и индивидуальным предпринимателем, и самозанятым. Однако совмещать налог на профессиональный доход с другим налоговым режимом нельзя. Сюда входит:

1. Упрощенная система налогов;
2. Единый налог на временный доход;
3. Единый сельскохозяйственный налог.

Иными словами, запрещено использовать два налоговых режима. Отказаться от специального режима необходимо в течение 30-ти дней с того числа, как индивидуальный предприниматель официально стал самозанятым. Об этом сказано в части №4, статье №15 Федерального закона от 27 ноября 2018 года №422-ФЗ. В противном случае регистрация не будет принята.

Отказ можно отправить в ту налоговую инспекцию, в которой человек регистрировался, как индивидуальный предприниматель. К письму нужно приложить отказ от специального режима. Уведомление оформляется в стандартной форме. Пример находится в Приказе Федеральной Налоговой службы Российской Федерации от 2 ноября 2012 года. Также отказаться можно при личном посещении налоговой инспекции или через аккаунт индивидуального предпринимателя. Для подтверждения отправки письма достаточно сделать копию или сфотографировать заявление.

Если индивидуальный предприниматель использует специальный режим по виду деятельности, не попадающему под налог на профессиональный доход, то должен оплатить НДФЛ со своего дохода за эту работу. Если рассматривать такую ситуацию, то нужно учесть тот факт, что самозанятость автоматически прекратит свое существование.

Индивидуальным предпринимателям запрещено оформлять самозанятость, если они занимаются следующими видами деятельности:

• Перепродажа товаров и/или имущественных прав;
• Реализация маркированных и подакцизных товаров;
• Добыча и продажа полезных ископаемых;
• Посредники;
• Доставка продукции для третьих лиц.

Также законодательство Российской Федерации выдвигает еще несколько ограничений:

• Сумма выручки от деятельности индивидуального предпринимателя не должна превышать 2.4 миллиона рублей в год;
• Запрещено нанимать сотрудников по трудовому договору;
• Налог на профессиональную деятельности не совмещается с каким-либо еще налоговым режимом.

В чем выгода для индивидуального предпринимателя быть самозанятым

Оформление самозанятости для индивидуального предпринимателя в некоторых случаях может быть выгодной процедурой. Ниже рассмотрим выгоду от такого подхода.

Нет необходимости оплачивать страховой взнос за себя

Индивидуальный предпринимателя обязан перечислять определенную сумму на медицинское и пенсионной страхование. В прошлом году сумма составляла 40.850 рублей плюс 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей. Наличие или отсутствие коммерческой деятельности никак не влияет на этот взнос. Самозанятые сами решают, перечислять деньги или нет. По умолчанию они освобождены от уплаты медицинского и страхового взноса.

Ставка налога ниже во время работы с физическим лицом

Самозанятые платят 4% с выручки и 6% с дохода, полученного от индивидуального предпринимателя или юридического лица. В свою очередь, с индивидуальных предпринимателей взимается 6% с любого дохода. Если вы сотрудничаете с физическими лицами, то оплачивать налог на профессиональную деятельность выгоднее, чем упрощенную систему налогообложения. Однако так лучше сделать, если в регионе, где вы живете, действует стандартная налоговая ставка. По законодательству, регионы могут менять ставки. В случае с упрощенной системой налогообложения ставка колеблется от 1% до 6%.

Вначале налоговая ставка будет меньше

Стандартная налоговая ставка на профессиональную деятельность – 6% с дохода от индивидуального предпринимателя или организации и 4% от физических лиц. Во время регистрации самозанятый получает налоговый вычет, размер которого составляет 10 тысяч рублей. Налоговая ставка будет составлять 4% и 3% соответственно до тех пор, пока этот вычет не будет использован.

Отсутствие кассового аппарата

Практически все индивидуальные предприниматели должны использовать кассу. Есть исключения, но их довольно мало. Кроме этого, ИП придется платить за обслуживание, а также приобрести фискальный накопитель Самозанятым так делать не нужно. Они выписывают чек в приложении «Мой налог».

Отсутствие налоговой отчетности

Индивидуальных предпринимателей освобождают от бухгалтерского учета. Но они обязаны сдавать налоговую декларацию. Правило касается всех режимов налогообложения, помимо патентной системы налогообложения. На патенте нужно вести «Книгу учета доходов». Самозанятым нет необходимости вести отчеты. Налог высчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Там же его можно погасить.

Появляются возможности, которых нет у физических лиц

Самозанятые индивидуальные предприниматели имеют право на открытие расчетного счета в банке. Частным лицам такая процедура недоступна. Банковский счет помогает быстро проводить платежи и получать оплату от населения. Перечисление денежных средств на счет ИП выходит дешевле, чем перевод на банковскую карту физического лица.

Бизнес-клиенты

Многие организации не хотят заключать договора с самозанятыми, поскольку так привлекают внимание федеральной налоговой службы. Учитывайте то, что комиссия за переводы на банковские карты физическим лицам значительно выше. Поэтому сотрудничать с самозанятым ИП, который имеет расчетный счет, выгоднее.

Страховка в ФСС

Самозанятый ип имеет право на заключение договора на добровольное социальное страхование с ФСС. Он обязан будет перечислять взнос. За это может брать больничный. Такая процедура выгодна, особенно женщинам, которые собираются уйти в декрет. В таком случае они будут получать пособие по беременности и родам. Физические лица на такое преимущество рассчитывать не могут.

Занятие лицензируемым видом деятельности

Некоторые виды деятельности предполагают оформление лицензии. Часть из них доступна исключительно юридическим лицам. Остальные выдаются людям, которые зарегистрированы в качестве ИП. К примеру, самозанятый решил заняться перевозкой пассажиров. Он не может заниматься данной деятельностью без лицензии. Ее не выдадут, если человек не зарегистрирован в качестве ИП.

Когда это невыгодно

Несмотря на многочисленные преимущества, статус самозанятого ИП имеет недостатки. В некоторых случаях такой вариант крайне невыгоден. По всей Российской Федерации налоговая ставка для самозанятых одинаковая. Патентная или упрощенная система предполагает льготы. В первом случае налог высчитывается не с фактической заработной платы, а с потенциального. Чаще всего, это недостижимая сумма, которую самозанятый не получает. Этот фактор абсолютно невыгоден.

Открытие ИП подходит в случае перепродажи продукции. Благодаря этому статусу вы можете открыть интернет-магазин и реализовывать практически любые товары. ИП предполагает выбор выгодной системы налогообложения. Сюда же относится налог на профессиональную деятельность. Помните, что во время выбора статуса необходимо смотреть на конкретный случай. Индивидуальный подход и знание закона помогут вам выгодно оформить деятельность.